Gostaria de saber como calcular aproximadamente o imposto sobre as opções de compra de ações, para o seguinte cenário fictício: Suponha que a Little Susie tenha se juntado a uma empresa privada rara na Califórnia como um empregado normal, e Little Susie recebe algumas opções de estoque ISO. Essas opções de ações não são passíveis de exercício. Suponha que ela tenha concedido 40 mil unidades e ganha 25 depois do primeiro ano. Agora, no momento em que ela se juntou, o preço de exercício é 1. A empresa está muito bem e teve outra rodada de recursos que valorizará o preço das ações para ser 40 por ação, mas seu preço de exercício ainda é 1. Suponha que seu primeiro ano O penhasco é no próximo mês - o que significa que ela tem a opção de exercitar 10 mil unidades por um preço de exercício total de 10.000. Suponha que há uma possibilidade (suficiente) de que ela pode sair ou ser despedida a qualquer momento e, portanto, quer exercitar o máximo possível para não deixar com 0. No entanto, ela tem uma forte fé de que a empresa fará bem e IPO alguns Tempo no futuro. Isso significa tecnicamente que ela tem que pagar AMT em 400.000 e, se for o caso, é 28 a AMT por essa soma (0,28 400,000 112,000) Ou ela deve incluir seu salário por cima disso antes de calcular AMT (Suponha no exemplo falso que Seu salário é 100,000 após 401k). Como o imposto estatal da Califórnia entra em jogo para isso? Quando ela teria que pagar os impostos por essa enorme AMT. Suponha que, no pior caso, a empresa vá completamente abaixo. Ela obtém seus grandes montantes de impostos de volta Ou se é um crédito tributário, onde posso encontrar mais informações sobre isso. Existe alguma maneira de evitar esse imposto (ela pode arquivar uma eleição 83b)? Qualquer conselho para Little Susie sobre como ela pode até se permitir Para pagar tanto imposto sobre algo que ela nem pode vender em breve. Em caso de retirar um empréstimo (por exemplo, eu já ouvi dizer que, no caso extremo, você pode encontrar investidores anjos que estão dispostos a pagar todo o seu preço de tributação, mas querem 50 de seu patrimônio Também ouvi dizer que você pode vender suas ações ilíquidas no SecondMarket) É provável que ela seja auditada pelo IRS por puxar algo parecido com esse cenário falso, eu ainda procurarei serviços profissionais para arquivar meus impostos no próximo ano (eu imagino que um CPA pode fazer isso ), Mas queria apenas entender as fórmulas para AMT. User102008 sim, e se houver uma outra avaliação (ainda mais elevada) de valor entre o tempo que ela ganha contra quando ela é inesperadamente demitida, ou seja, ela aguarda, então venha 2 anos depois, a empresa valorizou 10x. E então ela é demitida. Ela definitivamente não conseguiu exercer qualquer ação, uma vez que será super caro ndash Dzt Nov 10 14 às 19:36 Isso significa tecnicamente que ela tem que pagar AMT em 400,000 Sim. Bem, não exatamente 400,000. Ela pagou 1 por ação, então 390.000. E, em caso afirmativo, é 28 o AMT para essa soma (0,28 400,000 112,000) Ou ela deve incluir seu salário em cima disso antes de calcular AMT (Suponha que, no exemplo falso, seu salário seja 100,000 depois de 401k). Toda a sua renda está incluída no cálculo da AMT, menos o montante da isenção AMT. A diferença entre o imposto calculado regular e o AMT calculado é então adicionada ao imposto regular. Observe que algumas deduções permitidas para o cálculo regular não são permitidas para o cálculo AMT. Como o imposto estadual da Califórnia entra em jogo para esta Califórnia tem suas próprias regras AMT e, na Califórnia, qualquer exercício de opção de compra de ações está sujeito a AMT, a menos que você venda o estoque no mesmo ano. É um bom e fácil de entender escrever sobre o problema da FTB. Quando ela teria que pagar os impostos por este enorme imposto AMT é devido quando a renda é recebida (ou seja, quando você exerce as opções). No entanto, a maioria das pessoas na verdade não paga o imposto, em vez disso, descubra a enorme responsabilidade fiscal quando se prepara para enviar sua declaração fiscal em 15 de abril. Para evitar isso, Id sugere tentar estimar o imposto e ajustar sua retenção usando o formulário W4 para que, no final do ano, você tenha retido o suficiente. Suponhamos, no pior dos casos, que a empresa vá completamente. Será que ela obtém seus grandes montantes de impostos de volta? Ou se o seu crédito tributário, onde posso encontrar mais informações sobre isso? Isso seria uma perda de capital, e somente até 3K por ano de perda de capital podem ser deduzidos da renda geral. Então, continuará compensando outros ganhos de capital ou sendo deduzidos 3K por ano até que tudo seja eliminado. Existe algum jeito de evitar esse imposto (ela pode enviar uma eleição 83b) Você perguntou e respondeu. Sim, arquivar 83 (b) eleição é o caminho a seguir para evitar esta situação. Isso deve ser feito dentro de 30 dias após a concessão. E submetido ao IRS, e uma cópia anexada à declaração de imposto do ano de concessão. No entanto, se você estiver considerando o exercício - esse navio provavelmente viajou há muito tempo. Qualquer conselho para Little Susie sobre como ela pode até se dar ao luxo de pagar tanto imposto sobre algo que ela nem pode vender em qualquer momento, logo não exerce as opções. Deve retirar um empréstimo (por exemplo, eu já ouvi dizer que, no caso extremo, você pode encontrar investidores anjos que Estão dispostos a pagar todo o seu preço de taxesstrike, mas querem 50 de seu patrimônio. Eu também ouvi dizer que você pode vender suas ações ilíquidas no SecondMarket). É provável que ela seja auditada pelo IRS por puxar algo assim. Você pode tomar um empréstimo garantido por ações que você Próprio, não há nada de ilegal nela. Se você transferir suas ações - o IRS apenas se preocupa com os impostos pagos, no entanto, isso pode ser ilegal, dependendo dos termos e condições da concessão. Você precisará conversar com um advogado sobre sua situação. Eu sugiro conversar com um conselheiro de imposto licenciado (EACPA licenciado em seu Estado) sobre as especificidades relativas à sua situação. Qual estado tem direito a impostos sobre os meus ISO 12 de abril de 2004 Data: Seg, 15 Mar 2004 De: Frank Eu trabalhei para um Colorado Baseada em bolsa de valores, até outubro de 2001. Eu me mudei para a Califórnia em janeiro de 2002. Durante meu mandato com a empresa, recebi opções de ações de incentivo. Quando tentei exercer as opções em março de 2002, a empresa se recusou a permitir o exercício. Um advogado e muitos dólares mais tarde, a empresa pagou as opções em 2004 e cobriu os impostos estaduais para o Colorado. Isso é correto Se os impostos não tenham sido coletados com base no meu estado residente da Califórnia e refletiu isso no meu número W-2. Como você recebeu as opções e eles investiram com base em serviços realizados como empregado no Colorado, a renda é fonte de Colorado Renda, tributável no Colorado. Você também é obrigado a denunciar o rendimento da sua declaração de imposto de renda da Califórnia, mas você reivindica um crédito tributário estatal para os impostos pagos em relação à renda com imposto duplo no Colorado. Para mais respostas para as dúvidas de nossos leitores8217 e para saber mais sobre os novos desenvolvimentos fiscais relacionados às opções de estoque de empregados, assine nossa newsletter, Michael Gray, CPA8217s Alerta de opção Os comentários estão fechados.
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